Главная » Займы онлайн

Анализ портфеля однородных ссуд

Анализ основных аспектов и методов оценки эффективности управления кредитным риском портфеля однородных ссуд Текст научной статьи по специальности Экономика и экономические науки

Скопируйте отформатированную библиографическую ссылку через буфер обмена или перейдите по одной из ссылок для импорта в Менеджер библиографий.

Сухов А. В. Анализ основных аспектов и методов оценки эффективности управления кредитным риском портфеля однородных ссуд // ТДР. 2008. №4. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/analiz-osnovnyh-aspektov-i-metodov-otsenki-effektivnosti-upravleniya-kreditnym-riskom-portfelya-odnorodnyh-ssud (дата обращения: 16.11.2016).

Сухов А. В. Анализ основных аспектов и методов оценки эффективности управления кредитным риском портфеля однородных ссуд Транспортное дело России (2008). URL: http://cyberleninka.ru/article/n/analiz-osnovnyh-aspektov-i-metodov-otsenki-effektivnosti-upravleniya-kreditnym-riskom-portfelya-odnorodnyh-ssud (дата обращения: 16.11.2016).

Сухов А. В. (2008). Анализ основных аспектов и методов оценки эффективности управления кредитным риском портфеля однородных ссуд. Транспортное дело России URL: http://cyberleninka.ru/article/n/analiz-osnovnyh-aspektov-i-metodov-otsenki-effektivnosti-upravleniya-kreditnym-riskom-portfelya-odnorodnyh-ssud (дата обращения: 16.11.2016).

Скопируйте отформатированную библиографическую ссылку через буфер обмена или перейдите по одной из ссылок для импорта в Менеджер библиографий.

Сухов А. В. Анализ основных аспектов и методов оценки эффективности управления кредитным риском портфеля однородных ссуд // ТДР. 2008. №4 С.51-53.

Сухов А. В. Анализ основных аспектов и методов оценки эффективности управления кредитным риском портфеля однородных ссуд Транспортное дело России (2008).

Сухов А. В. (2008). Анализ основных аспектов и методов оценки эффективности управления кредитным риском портфеля однородных ссуд. Транспортное дело России

Di Base. ru

УПРАВЛЕНИЕ ПОРТФЕЛЯМИ ОДНОРОДНЫХ ССУД В РОССИЙСКОМ КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ (14.03.2013)

Список использованных источников

ОСНОВНЫЕ ИДЕИ И ВЫВОДЫ ДИССЕРТАЦИИ,

ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Основные научные результаты диссертационного исследования представлены в трёх группах взаимосвязанных между собой проблем.

Первая группа связана с теоретическим анализом основ банковского управления портфелями однородных ссуд.

Изучение существующих в зарубежной и отечественной монографической и периодической литературе точек зрения показало, что научным основам формирования и управления портфелями однородных ссуд в настоящее время не уделяется достаточного внимания. Как правило, исследования ведутся в аспекте управления совокупным кредитным портфелем банка. Лишь в немногих работах вопросы теории и практики ПОС-управления выступают объектом самостоятельного изучения.

Общим для всех авторов, занимавшихся проблемами управления однородными ссудами, является признание ПОС управленческой категорией, используемой в практике банковского портфельного менеджмента для обозначения однотипных суд, выделяемых из общей совокупности и управляемых в дальнейшем как единый объект в целях минимизации затрат и облегчения управления кредитным риском.

Присоединяясь к этой точке зрения и рассматривая ПОС-управление в качестве проявления портфельного подхода в банковском кредитовании, в диссертации. тем не менее, подчеркивается существенная специфика управления однородными ссудами по сравнению с традиционным портфельным менеджментом. В частности, в исследовании делается вывод, что, по своей сути, объединение ссуд в ПОС в большей степени выступает путем совершенствования механизмов массового кредитования, нежели воплощением в банковской кредитной практике положений науки портфельного управления.

В доказательство этого тезиса в диссертации. ссылаясь на теорию портфельного менеджмента, указывается, что в основе портфельного подхода лежит особая модель постановки и решения проблем, предполагающая признание рисков, связанных с вложением средств, неизбежными, управлять которыми можно преимущественно путём их распределения по не связанным между собой группам активов, формируемым как отдельные портфели. Этот основной постулат портфельного управления можно сформулировать как "разделяй и управляй". Банковское управление портфелями однородных ссуд имеет противоположный смысл - "объединяй и управляй". Здесь однородные ссуды объединяются в портфели с целью воздействовать на то общее, что объединяет их как объекты управления, допуская при этом частные отклонения в поведении управляемых объектов ради соблюдения общего.

Соотношение исходных посылок портфельного управления обычными и однородными ссудами рассматривается в диссертации с общенаучных позиций диалектики категорий общего и частного. Так, в рамках общих подходов портфельного управления распределение ссуд по отдельным портфелям не исключает необходимости целенаправленного управления каждым из таких портфелей. Тем не менее, управление субпортфелями, с точки зрения портфельного менеджмента, вторично - сначала и прежде всего нужно правильно распределить вложения, а потом управлять ими в соответствии с поставленными целями. И наоборот, для ПОС-управления вторичным является наличие различных по качеству субпортфелей, а управление каждым из портфелей, как единым целым - первично. Более того, банковское управление ПОС само по себе не исключает формирование одного единственного портфеля, что не допустимо в рамках классического портфельного менеджмента.

Принципиальная возможность формирования монопортфеля в рамках управления однородными ссудами не отрицает столь же принципиальной стратегической необходимости диверсификации осуществляемых банком кредитных вложений и их распределения по субпортфелям. Однако, соответствующие решения стратегического характера явно выходят за рамки "юрисдикиции" управления портфелями однородных ссуд и относятся к сфере портфельного управления в целом. В этом, как указывается в диссертации. можно увидеть еще одну существенную черту ПОС-управления - его тактическую направленность на решение задач упрощения управления однородными кредитами, в противоположность портфельному управлению, носящему стратегический характер.

В диссертации также обращается внимание на те ограничения, который несет в себе управление однородными ссудами. Если портфельное управление решает проблему минимизации рисков, распределяя их по не связанным между собой группам активов, то объединение в ПОС - это обратный процесс связывания между собой групп активов. Последнее налагает ограничения на возможности управления рисками сформированного портфеля и определяет необходимость выведения ссуд, по которым появляются индивидуальные признаки обесценения, из состава ПОС.

Существенные отличия ПОС-управления рассматриваются в диссертации как проявление специфики объекта такого управления. Объединение однородных ссуд в портфели наделяет этот объект свойствами, которыми не обладают индивидуальные ссуды. Портфель однородных кредитов, как отмечается в диссертации. подвержен в большей степени рискам, вызываемым не индивидуальными, а общими факторами макроэкономического, отраслевого или регионального характера. Влияние отдельных мелких дефолтов при этом перекрывается средствами портфельной организации управления, чтобы позволяет пренебречь рисками таких дефолтов.

Специфический объект ПОС-управления, в свою очередь, предполагает применение специфических инструментов управления, в которых нет необходимости или которые не доступны в рамках индивидуального управления. В частности, для ПОС-управления характерны:

- ориентация на инструменты управления общими, а не индивидуальными рисками, что дает возможность не только упростить оценку и снизить издержки, но и учесть риски "неуловимые" в рамках индивидуальных подходов

- использование в управлении портфельных свойств совокупности объединяемых однородных ссуд, когда разнонаправленные индивидуальные риски перекрывают друг друга, и сумма рисков портфеля оказывается меньше суммы частных рисков

- применение процента за кредит в качестве страховой премии, покрывающей не только индивидуальные, но и портфельные риски, когда в доходы по одним кредитам "закладываются" потери по другим

- пакетная перепродажа портфелей, которая, в отличие от переуступки индивидуальной ссуды, предоставляет возможность покупателю приобрести не только плохие, но и хорошие кредиты.

Оборотной стороной новых возможностей портфельного управления однородными ссудами являются те ограничения, которые ПОС-управление налагает на применении более точных методов индивидуального "ручного" управления:

- отсутствие индивидуальной оценки кредита, осуществление которой, хотя и возможно, но противоречит сути управления однородными ссудами как единым объектом в целях минимизации затрат и облегчения управления риском

- невозможность тонкой настройки параметров конкретных ссуд, когда их цены и другие условия в рамках портфеля должны быть едиными, иначе ссуды нужно выводить из портфеля

- отсутствие прямой возможности использования РВПС для покрытия потерь по портфелю, поскольку за счет резервов могут списываться только безнадежные кредиты, которые подлежат выведению из портфеля. То есть в управлении однородными ссудами РВПС выполняют свою основную функцию только косвенно, создавая и накапливая средства для покрытия будущих убытков.

Продолжая теоретический анализ особенностей банковского портфельного управления, в диссертации была предпринята попытка сформулировать принципы формирования ПОС и управления ими, которые имеют определяющее значение при построении эффективной системы управления однородными ссудами.

Базовыми, отражающими специфику портфельных подходов при управлении активами, в современной литературе принято считать принципы диверсификации, взаимной компенсации целей и ориентации на управление потерями по портфелю в целом и стратегической направленности.

Признавая справедливость и значение указанных принципов, в диссертации обращается внимание на то, что портфельные подходы в ПОС-управлении существенно модифицируются. Применительно к проблематике принципов это выражается, в частности, в том, что диверсификация, как принцип портфельного управления, уходит в ПОС-управлении на второй план и не является его главным средством. Также в ПОС-управлении меняется вектор управления и вместо стратегической начинает преобладать тактическая направленность управления ПОС.

Исходя из этого в диссертации сделан вывод, что общие принципы портфельного управления применимы главным образом к совокупности портфелей и не отражают специфики управления конкретным портфелями однородных ссуд. К числу специфических принципов формирования и управления портфелями однородных ссуд в диссертации были отнесены принципы:

2) стандартизации параметров и процедур управления портфелями

3) специализации инструментария управления в рамках единичного портфеля

4) деконцентрации портфеля однородных ссуд.

Вслед за содержанием портфельного управления однородными ссудами и принципами его осуществления, предметом диссертационного исследования стала общая характеристики применяемой банками системы ПОС-управления.

Под системой управления портфелями однородных ссуд в диссертации понимается совокупность взаимосвязанных и определяющих друг друга элементов, в основе построения которой лежат общие управленческие подходы. В качестве основных элементов (блоков) системы управления портфелями однородных ссуд в диссертации рассматривались: организация процесса управления, параметры внешнего и внутреннего регулирования и инструменты управления. Каждому из этих элементов была дана развернутая характеристика и были выявлены их специфические особенности.

Rнологии принятия решений о кредитовании.

Особенностями параметризации портфелей однородных ссуд можно считать превалирование внутренних подходов банка к определению состава и структуры банковских портфелей по сравнению с внешними, задаваемыми банковскими регуляторами. Коммерческие банки в рамках заданных Банком России параметров (величина ссуды, длительность просроченной задолженности и наличие обеспечения) самостоятельно структурируют портфели ссуд в зависимости от вида кредитного продукта, типа заемщика, его отраслевой принадлежности и географии деятельности, ставки кредитования, целевого назначения ссуды, ликвидности обеспечения, уровня дефолта заемщика, поколений кредита.

Специфика инструментов управления однородными ссудами заключается в одновременном использовании как общих инструментов портфельного управления, так и инструментов управления конкретными портфелями однородных ссуд, которым в силу управления однородными ссудами как одним объектом присущи черты индивидуального управления. Набор таких инструментов достаточно широк и включает лимитирование, резервирование, ценообразование и секьюритизацию. Общим инструментом управления ссудами, включенными в портфель, также выступает оценка кредитоспособности банковских заемщиков.

Вместе с тем, применение имеющегося инструментария связано с существенными особенностями, которые проявляются как в специфике использования каждого из инструментов, так и том месте, которое отводится этим инструментам в общей системе ПОС-управления. Так, особенностью оценки кредитоспособности банковских заемщиков по ссудам, включаемым в портфель, является ориентация на кредитный скоринг - оценку возможности предоставления кредита на основе численных статистических методов. При этом скоринг вместе с лимитированием начинают играть определяющую роль в системе инструментов управления, когда индивидуальная оценка возможности заключения кредитной сделки уступает место отбору ссуд в портфель по формальным признакам.

Изменение механизмов реализации инструментов в системе управления однородными ссудами в диссертации увязывается с тем, что объект управления подвержен в большей степени рискам, вызываемым не индивидуальными, а общими факторами. В силу этой же причины в ПОС-управлении начинают играть ведущую роль такие инструменты, как прогнозирование ситуации и стресс-тестирование портфеля, которые дают возможность моделировать потери по портфелю и вносить коррективы в условия отбора новых ссуд, постоянно изменяя параметры портфеля в зависимости от меняющейся ситуации.

Совокупность инструментальных средств и методов управления однородными ссудами получает выражение в конкретных механизмах ПОС-управления, реализуемых коммерческими банками в своей практической деятельности. При всем многообразии форм, в которых эти механизмы получают свою реализацию, основы их построения могут быть алгоритмизированы и смоделированы.

Результаты предпринятой в диссертации попытки описать принципиальную модель механизма банковского ПОС-управления представлены на рис.1.

Бухгалтерская пресса и публикации 2008

Вопросы бухгалтеров - ответы специалистов 2008

Бухгалтерские статьи и публикации 2007

Вопросы бухгалтеров, ответы специалистов по налогам и финансам 2007

Публикации из бухгалтерских изданий 2006

Вопросы бухгалтеров - ответы специалистов по финансам 2006

Публикации из бухгалтерских изданий

Вопросы бухгалтеров - Ответы специалистов

Статья: Анализ просроченной задолженности (Бухгалтерия и банки, 2005, N 11)

"Бухгалтерия и банки", 2005, N 11

АНАЛИЗ ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Положением ЦБ РФ N 254-П предусмотрено несколько методик классификации портфеля однородных ссуд и расчета величины резерва по портфелю однородных ссуд. Разработчики Положения оставили список методик открытым. В статье мы рассмотрим методику расчета величины резерва по портфелю однородных ссуд, которая при определенном уровне автоматизации управленческого учета в банке и при наличии статистических данных по просроченным однородным ссудам с большой точностью отражает уровень риска по портфелю однородных ссуд. Данная методика может быть использована банками, работающими в следующих сегментах потребительского кредитования: "товарное", автокредитования, кредиты на неотложные нужды, кредитные карты, овердрафты. Предлагаемая методика рекомендована банковским надзорным органом США - Контролером денежного обращения (The Office of the Controller of the Currency) в качестве средства прогнозирования потерь по потребительским ссудам и приведена в методических пособиях для инспекторов коммерческих банков.

Понятия и определения

Портфель однородных ссуд - ссуды со сходными характеристиками кредитного риска, величина каждой из которых на определенную дату не превышает 0,1% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации. Типичная классификация ссуд, выданных физическим лицам по портфелям: автокредиты, нецелевые кредиты, кредитные карты, образовательные кредиты, овердрафты. Иными словами, они формируются по признакам однородности (сходные характеристики кредитного риска, условия предоставления, обеспечение, целевое использование), выбранным банком, и далее не классифицируются в какую-либо группу риска или категорию качества.

Миграция просроченной задолженности - увеличение срока несоблюдения заемщиком условий кредитного договора (уплата процентов и основной суммы кредита). Срок неисполнения начинается с момента первой даты уплаты процентов или основной суммы кредита, установленной кредитным договором.

Группа однородных ссуд - сумма однородных ссуд определенного портфеля, сформированная по сроку несоблюдения заемщиком условий кредитного соглашения:

текущие (своевременное обслуживание долга)

от 30 до 60 дней

от 60 до 90 дней

от 90 до 120 дней

Как было отмечено выше, портфели не классифицируются в какую-либо группу риска или категорию качества, а кредитный риск оценивается по каждому портфелю в целом в соответствии с методикой, выбранной банком, и определяется размер резерва, достаточный для его покрытия. Соответственно данная классификация не должна вводить читателей в заблуждение и не подразумевает группировку портфеля по категориям качества, что на самом деле противоречит требованиям Положения ЦБ РФ N 254-П. Однако данная классификация может быть использована банком при начислении процентов по просроченным ссудам с учетом того, что требования к бухгалтерскому учету просроченных процентов по ссудам, выданным юридическим лицам и физическим лицам (входящим в портфель однородных ссуд), идентичны и до сих пор не внесены соответствующие изменения в Положение ЦБ РФ N 39-П.

Коэффициент миграции просроченной задолженности - отношение суммы просроченных кредитов, входящих в определенную группу однородных ссуд на определенную дату и по которым заемщиками не было произведено исполнение условий кредитного договора к итоговой сумме по данной группе однородных ссуд.

Коэффициент потерь - показатель потенциальных потерь по группе однородных ссуд, который получается путем перемножения коэффициентов миграции просроченной задолженности для всех групп однородных ссуд, следующих после данной группы.

Расчет резерва по портфелю однородных ссуд

Шаг 1. Расчет коэффициентов миграции

Суммы выданных кредитов на дату расчета резерва классифицируется в группы однородных ссуд:

текущие (своевременное обслуживание долга)

от 30 до 60 дней

от 60 до 90 дней

от 90 до 120 дней

Сумма кредитов, выданных на конец июня 2004 г. - 725 млн руб. С конца июня по конец июля 2004 г. кредиты на сумму 27 млн руб. переклассифицированы из категории "Текущие" в категорию "Просроченные до 30 дней", что дает значение коэффициента миграции в 3,73% (27/725) для данной группы однородных ссуд. С конца июля по конец августа 2004 г. кредиты на 10,6 млн руб. переклассифицированы в следующую категорию - "Просрочка от 30 до 60 дней", что дает значение коэффициента миграции - 39,2% для данной группы ссуд. Аналогично рассчитываем по всем группам однородных ссуд. По результатам квартала необходимо рассчитать среднее квартальное значение по каждой из подгрупп (табл. 1).

Месяц ¦Текущий ¦ До ¦КМ, %¦От 30¦КМ, %¦От 60¦КМ, %¦От 90 ¦КМ, %

¦остаток ¦30 дней¦ ¦до 60¦ ¦до 90¦ ¦до 120¦

¦млн руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Июнь ¦ 724,7 ¦ 26,1 ¦ ¦ 9,9 ¦ ¦ 6,7 ¦ ¦ 3,6 ¦ Июль ¦ 762 ¦ 27 ¦ 3,7 ¦10,9 ¦41,8 ¦ 7,1 ¦71,7 ¦ 4,7 ¦70,1 Август ¦ 788,6 ¦ 25,5 ¦ 3,3 ¦10,6 ¦39,3 ¦ 7 ¦64,2 ¦ 4,7 ¦66,2 Сентябрь¦ 827,7 ¦ 29,4 ¦ 3,7 ¦12,1 ¦47,5 ¦ 7,9 ¦74,5 ¦ 5,5 ¦78,6 Квартальная средняя ¦ 3,6 ¦ ¦42,82¦ ¦70,16¦ ¦71,64 Октябрь ¦ 844,6 ¦ 31,3 ¦ 3,8 ¦12,8 ¦43,5 ¦ 8,5 ¦70,2 ¦ 5,9 ¦74,7 Ноябрь ¦ 896,3 ¦ 26,7 ¦ 3,16¦12,4 ¦39,62¦ 8,2 ¦64,06¦ 5,9 ¦69,41 Декабрь ¦ 987,3 ¦ 30 ¦ 3,04¦11,8 ¦44,19¦ 8,2 ¦66,13¦ 5,9 ¦71,95 Среднее квартальное ¦ 3,3 ¦ ¦42,45¦ ¦66,81¦ ¦72,02

Шаг 2. Расчет коэффициентов потерь для групп однородных ссуд

Для расчета коэффициента потерь для каждой группы необходимо перемножить среднее квартальное значение коэффициента миграции каждой последующей группы. В нашем примере (табл. 2) по результатам четвертого квартала получаем коэффициент потенциальных потерь для "Текущих ссуд" - 0,7% (3,3% х 42,45% х 66,81% х 71,61%). Аналогичные вычисления производим для всех групп.

Группа однородных ссуд¦Коэффициент потерь, % Текущие ¦ 0,7 До 30 дней ¦ 20,4 До 60 дней ¦ 48,1 До 90 дней ¦ 72,0

Шаг 3. Применение коэффициентов потерь к текущему портфелю

по состоянию на 31 декабря 2004 года

для расчета резерва на возможные потери

по портфелю однородных ссуд

Полученные коэффициенты потерь применяем к каждой группе (табл. 3).

Группа ¦ Ссудная ¦Коэффициент¦Сумма резерва

¦задолженность,¦ потерь, % ¦к начислению,

¦ млн руб. ¦ ¦ млн руб. Текущие ¦ 987,3 ¦ 0,7 ¦ 6,71 До 30 дней ¦ 30 ¦ 0,20 ¦ 6,13 До 60 дней ¦ 11,8 ¦ 0,48 ¦ 5,68 До 90 дней ¦ 8,2 ¦ 0,72 ¦ 5,91 До 120 дней¦ 5,9 ¦ 1,00 ¦ 5,90 Всего ¦ 1043,2 ¦ 2,41 ¦ 30,3

Сумма созданного резерва по портфелю однородных ссуд по состоянию на конец 2004 г. равна 30,3 млн руб. (2,4% от суммы всех выданных кредитов на конец года).

Исходя из различия кредитных процедур, применяемых к тем или иным кредитным продуктам (автокредиты, кредит на неотложные нужды, кредитные карты, овердрафты), специфики каждого продукта, обеспеченности залогом данная методика прогнозирования сумм резервов должна применяться в разрезе отдельных кредитных продуктов (автокредиты, кредитные карты, нецелевые кредиты, овердрафты).

Это повышает точность и аккуратность прогноза кредитных потерь.

Основной недостаток данной методики - это ограничения по горизонту прогнозирования (не более девяти месяцев). За этим периодом точность прогноза существенно падает. Причина в том, что данная методика не учитывает изменений основных характеристик индивидуального портфеля после модификации основных факторов, влияющих на качество портфеля: требования к заемщику, макроэкономические условия. Иными словами, прогноз не включает в себя существенные изменения в кредитных процедурах, которые значительно расширяют круг потенциальных заемщиков и неплательщиков, введенных накануне даты создания резерва.

Подписано в печать

Источники:
cyberleninka.ru, dibase.ru, fin-buh.ru

Следующие статьи:




16 октября 2018 года
Комментариев пока нет!
Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр справа: код подтверждения



Популярные статьи:

  • Ссуду viewforum phpbb group (просм 107)
  • Краткосрочная ссуда банка актив или пассив (просм 105)
  • Займы переводом контакт решение онлайн (просм 104)
  • Краткосрочные кредиты и займы (просм 97)
  • Деньги в долг донецк днр (просм 61)
  • Как обмануть онлайн займы (просм 59)
  • Что говорить когда даешь деньги в долг (просм 53)

  • Последние материалы:

  • Кредит наличными в орле
  • Кредит наличными в омске
  • Кредит наличными в новосибирске по 2 документам
  • Кредит наличными с низкой процентной ставкой
  • Кредит наличными в санкт петербурге
  • Кредит наличными в запорожье
  • Кредит с плохой кредитной историей срочно