Главная » Оформление кредита онлайн

Беспроцентный займ между физическими лицами

Беспроцентный заем

Выдача беспроцентного заема между физическими лицами – обычное дело. Однако в случае взаимодействия двух юридических лиц, либо юрлица и физлица, ситуация становится совершенно иной. Возникает недополученная прибыль от предоставления займа, а также неуплаченные налоги и взносы, которые иначе были бы уплачены при оформлении процентного займа и иных отношений. Это означает, что беспроцентный займ с участием хотя бы одного юридического лица у налоговых и иных проверяющих органов может вызвать лишние вопросы и подозрения.

Важно: даже при займе между двумя физическими лицами не под проценты стоит оформить договор займа с указанием суммы и сроков возврата.

Беспроцентный займ между физическими лицами

Беспроцентный займ между физическими лицами – одна из самых простых ситуаций, полностью рассмотренная текущим законодательством. Для него можно как оформлять договор между физлицами, так и не оформлять его, как указывать последствия просрочки, так и не указывать их, как заверять нотариально договор, так и не заверять его. Однако лучше всего, конечно, и оформить в виде договора, и в нём:

  • указать сроки и размеры займа,
  • указать способ погашения (частями, в конце срока),
  • отметить дополнительно каждую часть возвращённых средств,
  • указать размеры неустойки за каждый день просрочки и момент её возникновения (например, при задержке по вине заёмщика дольше, чем на 5 рабочих дней).
  • Отношения между физлицами регулируются п. 1 ст. 807 ГК РФ, и по ней же объект договора займа – денежные средства либо материальные объекты (вещи) возвращаются в том же размере и в том же качестве, в каком были получены.

    Беспроцентный займ между юридическим и физическим лицом

    Два наиболее частых варианта оформления беспроцентного займамежду физическими юридическим лицом – это:

  • пополнение оборотных средств за счёт физлица (по договорённости),
  • либо наоборот, получение физлицом (сотрудником, либо родственником владельца юрлица) займа от компании на определённые цели либо в связи со сложными жизненными обстоятельствами.
  • Займ оформляется в виде договора, где указываются его размеры, срок и способы возврата, условия пользования и размеры неустойки, обязанности займодавца и заёмщика.

    При этом физическое лицо практически ничем не рискует, а вот юридическое, получая или предоставляя такой займ, может оказаться в сложной ситуации.

    Налоговые последствия могут наступить в связи с выгодой, которую получает компания, с которой не уплачен налог (например, органы могут усмотреть уменьшение налогооблагаемой базы с помощью беспроцентного займа).

    Беспроцентный займ между юридическими лицами

    Беспроцентный займ между двумя «сочувствующими» друг другу юридическими лицами возможен. Исходно никакого налогообложения (ни НДС, который не начисляется на внереализационные доходы, ни иных), быть не должно. Однако существуют определённые налоговые риски, которые связывают с хозяйственными спорами. Налоговые органы убеждены, что предоставление займа в первую очередь нужно рассматривать как услугу. При этом перечень не учитываемых при определении налоговой базы доходов считается закрытым, то есть исчерпывающим. Одновременно в нём не указано оказания безвозмездных услуг по предоставлению займа в денежной форме (см. статью 251 НК). В итоге услугу по предоставлению займа налоговые пытаются оценить исходя из рыночной цены, и указывают предполагаемую сумму дохода как величину прибыли, с которой требуется заплатить налог на прибыль. Также эти средства использовались в хозяйственной деятельности (а могли бы и не использоваться), поэтому юридическое лицо, по мнению налоговой, наверняка получило прибыль от подобной сделки.

    Договор беспроцентного займа

    Договор беспроцентного займа имеет такую же форму, как и процентного, однако в нём отдельным пунктом или подпунктом лучше указать, что займ предоставляется беспроцентно. Изначально по ст. 809 ГК любой договор займа считается беспроцентным, если стороны не указали в нём обратное условие. При этом данное положение не распространяется на договоры:

  • с суммой свыше 50-кратного размера минимальной оплаты труда,
  • при осуществлении предпринимательской деятельности одной из сторон,
  • при преследовании коммерческой выгоды при заключении договора.
  • Также в договоре необходимо указать, что именно является предметом беспроцентного займа (деньги, вещи, видовые характеристики вещей), срочность и условия возврата (сразу, по частям), а также кто является заёмщиком и заимодавцем. При этом последствия за невыполнение обязательств (штрафные санкции) указывать не обязательно.

    Последствия беспроцентного займа

    По статье 809 Гражданского Кодекса договор займа, если иное в нём не указано, – беспроцентный. Однако как только его размеры превышают пороговую величину выше 50 минимальных размеров оплаты труда, либо осуществляется предпринимательская деятельность, либо получена коммерческая выгода от займа, то займ считается процентным.

    Неприятные последствия такой ситуации: заёмщику или заимодавцу придётся доказывать, что сторона не преследовала коммерческой выгоды, когда получала беспроцентный займ. Если этого доказать не удастся, с предполагаемых («рыночных») процентов придётся заплатить налог на прибыль либо другие соответствующие налоги. Обычно для вычисления прибыли берётся текущая ставка рефинансирования.

    Важно: налоговые последствия разнятся для физлица и юрлица. Учитывайте риски до того, как выдать либо получить беспроцентный займ, если хотя бы одна из сторон – юридическое лицо.

    Договор беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом

    Если у предприятия возникает потребность в материальных средствах, то в большинстве случаев решать этот вопрос Беспроцентный займ между физическими лицамионо будет с помощью банковских кредитов. Однако иногда условия предлагаемые банком не могут устроить предпринимателя (высокие процентные ставки по кредиту, долгий срок принятия решения и другие).

    Выходом для бизнесменов в данной ситуации может стать заем у физических лиц. Очевидно, что если физическое лицо не имеет никакого отношения к данному предприятию, то вряд ли удастся договориться о беспроцентном займе. Другое дело, если договор о займе будет заключён с физическим лицом, являющимся одним из руководителей организации, её учредителем и так далее. Действующее законодательство допускает подобную передачу денежных средств.

    Для того чтобы с точки зрения закона сделка была абсолютно правильной необходимо выполнение двух важных условий:

  • во-первых, договор между физическим лицом и организацией должен быть заключён в письменном виде
  • во-вторых, передаваемая сумма денежных средств не должна быть больше пятидесятикратного минимального размера оплаты труда.
  • Что касается второго условия, то здесь важно понимать, что его соблюдение важно только для беспроцентных займов. Если размер займа больше 50 МРОТ, то его оформление возможно в любом случае, единственным отличием будет обязательное наличие процентов за пользование денежными средствами.

    Факт беспроцентной передачи денег от физического лица юридическому оговаривается в тексте договора. Как правило, одним из его пунктов заёмщик обязуется вернуть к определённому сроку точно такую же сумму денег, которую ему предоставил займодавец.

    Гражданским Кодексом установлено требование о составлении беспроцентного займа между физическими и юридическими лицами в письменной форме. Единого образца подобных договоров не существует, но, как и любые другие договоры, текст данного документа должен содержать определённые положения и придерживаться определённой структуры.

    Пункты договора «Общие положения» и «Предмет договора» определяют факт передачи денежных средств в беспроцентное пользование. В них также указывается срок, в который должна состояться передача денег и тот способ, с помощью которого эта передача будет осуществлена.

    В пункте «Права и обязанности сторон договора» указывается всё то, что обязаны сделать заёмщик и займодавец. Имеется в виду указание на то, каким образом будет задокументирована передача материальных средств, возможно ли досрочное погашение займа и так далее.

    Пункты «Ответственность сторон договора» и «Разрешение споров» не только отображают все обязательства, которые возлагаются на стороны договора, но и регламентируют те способы, с помощью которых будет происходить разрешение любых спорных ситуаций.

    В тексте беспроцентного договора обязательно наличие реквизитов сторон. Для физического лица возможно указание основных данных (адрес регистрации, паспортные данные).

    Договор собственноручно подписывается лицом, предоставляющим заем, и лицом, принимающим денежные средства.

    Поскольку договор о предоставлении денежных средств на беспроцентной основе не предполагает для займодавца получения прибыли, то по этой причине для него не существует необходимости уплаты налогов.

    Для лица, получающего беспроцентный заем, напротив, предусмотрена необходимость уплаты налоговых сборов. В разъяснении Центрального Банка указывается, что беспроцентный заем, как источник получения денежных средств, облагается налогом, зависящим от ставки рефинансирования. Юридическое лицо обязано уплатить такой налог, однако от других видов сборов оно избавлено (НДС, налог на прибыль).

    Документирование получения займа юридическим лицом

    Основным документом в случае беспроцентного займа выступает договор. Он определяет все основные положения, связанные с его заключением и обслуживанием.

    Если беспроцентный заем берёт физическое лицо, то, естественно, что никаким образом документировать получение материальных средств оно не обязано. Юридическое же лицо обязано не только правильно оформлять любые приходные и расходные операции с денежными средствами, но в обязательном порядке сдавать любые сверхнормативные средства в банк.

    Если в качестве заёмщика выступает юридическое лицо, то, как правило, привлечённые материальные средства, перечисляются на расчётный счёт в банке или, гораздо реже, в кассу организации. Бухгалтерия предприятия оформляет заем и следит за своевременностью его отдачи. Обязательное отражение поступления денег в бухгалтерском учёте позволит предприятию избежать проблем с налоговыми органами.

    Минимизировать последствия от возможных проблем можно составив грамотный договор беспроцентного займа и отобразив в нём основные риски и меры по противодействию им. Наиболее вероятными затруднениями для юридических лиц в случае заключения договора о беспроцентном займе являются неуплата необходимых налоговых сборов и неправильное оформление займа в бухгалтерских документах.

    Бесплатные юридические консультации

    Договор займа между физическим и юридическим лицом беспроцентный

    Беспроцентный заем - распространенный инструмент, который часто используется не только для подтверждения факта передачи денег, но и для перераспределения средств между участниками различных обществ (ООО, других).

    Договор беспроцентного займа между юридическим лицом и физическим лицом

    Форма соглашения беспроцентного займа определена законодательством, согласно него это письменный документ, где указано, что одна сторона передает другой деньги, какие-либо вещи, имеющие родовой признак (вид, тип), а вторая принимает те же деньги, вещи.

    При этом сторона берущая - физические лица, во владение средства, имущество должна обязаться вернуть взятое в таком же количестве, качестве. Не нужно указывать, что заемщик вместо вещей должен отдать деньги или наоборот, такую формулировку можно трактовать как договоренность купли-продажи, что чревато сложностями.

    Законодательство гласит, что соглашение предполагается беспроцентным, без указания этого:

    1. Если в тексте не указанно обратное.
    2. Когда хотя бы одна сторона не связана с любым направлением предпринимательства.
    3. Передаются вещи.

    Гражданин, организация могут вернуть долг досрочно, поскольку от этого займодавец не теряет дохода, займ возвращается за один раз, частями (траншами). Нужно учитывать, правовые обязательства после того, как возвращена вся сумма, количество, не заканчиваются пока не будут выплачены налоги заемщиком (если положено). Пример, если человек взял кредит у юрлица, то должен заплатить НДФЛ.

    Если организация часто предоставляет такие займы, то ее могут заподозрить в незаконной банковской деятельности. Данный случай исключает необходимость уплаты налога займодавцем, так как не предусмотрена прибыль, поэтому бухгалтерия может смело выполнять учет этих средств, это не повлечет повышение налоговой базы.

    Также необходимо указать порядок возврата, его срок, в противном случае документ будет бессрочный. Для избегания спорных вопросов этот акт должен содержать полное наименование участвующих сторон, их место проживания, пребывания. Отношение сторон скрепляет подпись каждой стороны, если подпись есть, но передача не состоялась, то договор считается недействительным.

    Договор беспроцентного займа между юридическим лицом и физическим образец, которого в сети можно скачать за считанные секунды, не является проблемой, важна форма заполнения для избежания сложностей. Больше в этом заинтересован займодавец.

    Поэтому лучше, если шаблон будет содержать достаточное количество рукописного текста, который своей рукой заполнит вторая сторона, особенно это правило актуально, если используется упрощенная форма договора - расписка, оформлять которую нужно наиболее тщательно, так как самой вероятной отговоркой заемщика в суде будет являться, то что это не он подписывал документ.

    Далее потребуется графологическая экспертиза, которая может не установить подлинность по одной подписи, поэтому могут возникать сложности, которые нужно будет решать другими способами и т.д. Сам же бланк-образец с небольшими изменениями может подойти для разных ситуаций, поэтому его можно скачать и сохранить, тем более его форма одинакова по всей стране, включая РК.

    Бессрочный договор: пример составления

    Любой бессрочный договор с физическими лицами беспроцентный - это обычный типовой документ, особенностью которого является отсутствие даты возврата взятого, которая может быть непрописанной специально или по недосмотру. В любом из случаев возврат денег, вещей происходит по требованию кредитора за месяц до нужного срока.

    Договор займа между физическим и физическим лицом беспроцентный

    Поскольку законодатель указал один свод правил для разных видов договоров займов (статья 807 ГК), то договоренность между физлицами оформляется таким же образом, как и соглашение между физлицом и юрлицом. Сделка будет считаться безвозмездной, когда кто-то их участников не ведет предпринимательскую деятельность, а прописанная сумма меньше 50 МРОТ.

    Закон установил такое условие - любой денежный договор (процентный, без процентный) обязательно должны подписываться, когда размер долга будет больше 10 МРОТ, а по желанию может подписываться даже при самых маленьких суммах и это будет правильно - письменная договоренность это отличное средство защиты интересов.

    Поскольку существуют тесные связи между странами ближнего зарубежья, то часто людей интересует, чем отличается договор беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом РБ, он отличается, но мало чем, собственно и не важно есть отличия или нет с любым из договоров можно обратиться в суд Беларуси, РФ, чтобы взыскать задолженность, Украина живет по схожим правилам, поэтому ее судебные инстанции сумеют разобраться, кто кому должен даже по документам указанных выше стран.

    Под залог между учредителями

    Каждая организация сталкивается с нехваткой средств для развития, деятельности в таком случае договор займа между учредителями хороший вариант, так как он не считается прибылью. Его использование, проводки, любые другие операции, входящие в бухучет, не приведут к налогам, тем более ненужно платить процент в отличии от денежного кредита от банка физическим лицам.

    Когда нужен заем может предоставляться под залог, предоставленный любым учредителем, это обычно часть его доли в организации. Остальные условия аналогичны другим договорам, залог в виде недвижимости, техники может использоваться для ведения деятельности организации.

    Сроки возврата

    Перед тем как передавать деньги, вещи правильно будет обговорить возврат взятого с указанием условий в тексте договора. Когда так не сделать умышленно, случайно, то придется письменно уведомлять взявшего займ о необходимости вернуть долг. Делается это:

    Когда должный день для возврата взятого указан, то пользователь товарного, денежного займа обязан руководствоваться указанным числом, если необходимо продление, тогда составляется дополнительное соглашение, возможно заключение нового договора.

    Договор займа между физическим и юридическим лицом беспроцентный

    Существуют разновидности обычного соглашения, например, договор беспроцентного целевого займа между физическим и юридическим лицом, это означает, что данный юридический акт будет заключаться для выделения денег для одной конкретной цели, причем заемщик обязан обеспечитьзаймодавцу возможность осуществлять контроль.

    В противном случае, это уже не целевой займ и можно требовать его расторжения. Использование целевого заимствования происходит в основном при ведении коммерческой деятельности. Договор беспроцентного займа юридического лица физическому лицу образец здесь .

    Займ в валюте

    Если предусмотрено заключать сделку в валюте, то необходимо учитывать требования законодательства, которое говорит, что может использоваться только эквивалент рубля к необходимой валюте.

    Лимит суммы

    Займ между людьми, организациями, это не банковский кредит, поэтому лимит, как понятие отсутствует, но закон установил другие нормы: если в сделке участвует юрлицо, то договор подписывается обязательно. С другой стороны, если в сделке участвуют физлица, тогда договор подписывается, когда сумма превышает 10 МРОТ.

    Договор беспроцентного займа между юридическим лицом и физическим образец скачать бесплатно можно здесь :

    Задать вопрос юристу

    Главная > КАТЕГОРИИ СПОРОВ > ОБРАЗЦЫ ДОГОВОРОВ > ДОГОВОР ЗАЙМА (между физическими лицами, беспроцентный, факты передачи и возврата займа подтверждаются расписками сторон, предусмотрена ответственность за просрочку возврата суммы займа)

    ДОГОВОР ЗАЙМА (между физическими лицами, беспроцентный, факты передачи и возврата займа подтверждаются расписками сторон, предусмотрена ответственность за просрочку возврата суммы займа)

    ДОГОВОР ЗАЙМА N ___

    (между физическими лицами, беспроцентный,

    факты передачи и возврата займа подтверждаются расписками сторон,

    предусмотрена ответственность за просрочку возврата суммы займа)

    г. ________________ "__"_________ ____ г.

    Гр. ___________________________________________, паспорт: серия ______,

    (фамилия, имя, отчество)

    N ___________, выданный ___________________________________, проживающий по

    именуем__ в дальнейшем "Займодавец", с одной стороны, и гр. _______________

    ____________________________, паспорт: серия ______, N ___________________,

    (фамилия, имя, отчество)

    выданный ______________________, проживающий по адресу: ___________________

    ___________________________________________________, именуем__ в дальнейшем

    "Заемщик", с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

    1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику заем в сумме ___

    (__________________________) рублей наличными деньгами, а Заемщик обязуется

    возвратить полученную сумму в сроки и в порядке, указанные в настоящем

    договоре. Проценты за пользование займом не взимаются.

    2. Займодавец передает Заемщику указанную в п. 1 сумму в срок до ______________.

    3. Факт передачи Займодавцем указанной суммы удостоверяется распиской Заемщика.

    4. Заемщик возвращает Займодавцу всю сумму займа не позднее ____________. Деньги могут возвращаться одним платежом или частями - по усмотрению Заемщика. Однако, в любом случае, полный возврат указанной в п. 1 суммы должен быть осуществлен не позднее ____________.

    5. Передача Заемщиком всей суммы займа или ее части удостоверяется распиской Займодавца.

    6. Настоящий договор вступает в силу с момента передачи Заемщику суммы, указанной в п. 1, и действует до полного исполнения Заемщиком своих обязательств по возврату суммы займа.

    7. В случае нарушения Заемщиком срока возврата денег, указанного в п. 4, Заемщик будет обязан уплачивать Займодавцу пеню из расчета ___% от вовремя не возвращенных сумм за каждый месяц просрочки. Кроме того, Займодавец будет вправе взыскать с Заемщика причиненные просрочкой исполнения убытки.

    8. Во всем остальном, что не урегулировано положениями настоящего договора, стороны руководствуются положениями действующего законодательства РФ.

    По вопросам составления и экспертизе договоров, дополнительных соглашений, исковых заявлений, других документов рекомендуем, обратится к нашим юристам по тел. 8 (919) 722-05-32

    Источники:
    www.sravni.ru, bukva-zakona.com, mosfund.ru, www.mashenkof.ru

    Следующие статьи:




    21 января 2019 года
    Комментариев пока нет!
    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр справа: код подтверждения



    Популярные статьи:

  • Где брать кредит наличными (просм 18967)
  • Ссуду viewforum phpbb group (просм 335)
  • Категория качества ссуды определяется в зависимости от (просм 305)
  • Деньги в долг срочно без ки (просм 266)
  • Как обмануть онлайн займы (просм 231)
  • Краткосрочная ссуда банка актив или пассив (просм 201)
  • Получение беспроцентной ссуды из средств работодателя (просм 184)

  • Последние материалы:

  • Кредит наличными в орле
  • Кредит наличными в омске
  • Кредит наличными в новосибирске по 2 документам
  • Кредит наличными с низкой процентной ставкой
  • Кредит наличными в санкт петербурге
  • Кредит наличными в запорожье
  • Кредит с плохой кредитной историей срочно