Главная » Кредит с залогом и без залога

Договор займа между юридическими лицами беспроцентный образец

Договор беспроцентного займа между юридическими лицами

Многие убеждены, что денежные займы всегда несут заимодателю какую-либо материальную выгоду, однако это далеко не так. Распространены ситуации, когда должник получает безвозмездную ссуду, т. е. никакие проценты за ее пользование не начисляются. Более того, такой тип соглашений могут заключать между собой не только обычные граждане, но и любые учреждения.

О том, чем отличается беспроцентный заем между юридическими лицами от договора обыкновенного заема, а также как правильно оформить подобное соглашение, можно узнать из данной статьи.

Можно ли заключать данный вид договора

Договор безвозмездного займа могут заключать между собой физические или юридические лица, законодательство не накладывает в этом плане никаких запретов.

Главное, чтобы беспроцентные займы между двумя фирмами не носили постоянный характер, так как это может быть квалифицировано как незаконная банковская деятельность.

Договор безвозмездной ссуды между двумя учреждениями мало чем отличается от стандартного договора займа.

Разница лишь состоит в том, что в беспроцентном соглашении между физлицами условие безвозмездного пользования деньгами не обязательно прописывать в договорах на сумму до пяти тысяч рублей.

Что касается юридических лиц, то договор беспроцентного заема между ними должен включать пункт о том, что ссуда является безвозмездной, в любом случае (даже если сумма заема меньше 5000 рублей).

Форма

Типовой договор беспроцентного займа между юридическими лицами оформляется всегда в письменном виде.

В контракте обязательно должно быть указано условие о том, что ссуда является беспроцентной, иначе на сумму заема будут начисляться проценты по действующей ставке рефинансирования.

Во всем остальном документ оформляется так же, как обыкновенный договор заема. К договору беспроцентной ссуды между юридическими лицами также составляется график совершения выплат в счет погашения задолженности.

Условия

Договор беспроцентного заема между юридическими лицами считается надлежаще оформленным, если по нему можно определить тип и количество передаваемого имущества (иными словами – установить объект заема).

Объект беспроцентной ссуды – это денежные средства, которые заимодатель передает заемщику на конкретный срок.

Должник в свою очередь обязуется их отдать к этому самому сроку. При отсутствии в документе информации о предмете договора соглашение будет признано незаключенным.

Еще одним существенным условием договора беспроцентного заема является пункт, в котором указано то, что плата за пользование ссудой не взимается.

Без данного условия договор заема будет считаться процентным, а это – определенные налоговые последствия для компании-заимодателя.

Помимо этого договор включает информацию о сроках возврата средств. Если таких сведений в документе нет, ссуда должна быть возвращена в течение тридцати дней со дня поступления такого требования от заимодателя.

Налогообложение

При заключении договора заема между двумя юрлицами могут возникнуть определенные налоговые последствия, но не в случае, когда ссуда предоставляется на безвозмездных условиях.

Можно, конечно, посчитать, что при передаче беспроцентного займа одной компанией другой у первой возникает материальная выгода в виде экономии на процентах.

Однако в соответствии со статьей 251 Налогового кодекса данные средства не могут быть включены в налогооблагаемую базу, а значит, компания-должник никаких налогов платить не будет (ни НДС, ни налога на прибыль).

При заключении договора заема между двумя юридическими лицами главное – привести доказательства, что выдаваемая ссуда не является финансовой услугой.

В целях налогообложения услугой считается деятельность, результаты которой не могут быть выражены материально и которые реализуются и потребляются в процессе осуществления этой деятельности.

Основной момент, который можно выделить из приведенной формулировки – это реализация результатов деятельности. Именно это является неотъемлемым признаком любой услуги.

Если рассматривать беспроцентный заем между двумя юридическими лицами, то данный признак услуги здесь не отмечается. Это объясняется тем, что деятельность заимодателя прекращается в момент передачи ссуды, а заемщик потребляет результаты такой деятельности только после ее завершения.

Именно поэтому беспроцентная ссуда между организациям не может быть квалифицирована как финансовая услуга.

Как правильно оформить прощение долга по договору займа между юридическими лицами, читайте здесь .

Правовое регулирование

По договору заема заимодатель предоставляет заемщику деньги или другие вещественные объекты, а заемщик обязуется вернуть их в том же количестве к обозначенной дате.

Договор заема – это реальное соглашение, которое считается заключенным с момента непосредственной передачи его предмета.

Таким образом, при заключении договора беспроцентной ссуды между двумя юридическими лицами моментом его вступления в силу считается непосредственное перечисление денежных средств на расчетный счет фирмы-заемщика.

Законодательство наделяет заимодавца правом на получение процентов за предоставление заемных средств. Договором заема устанавливается размер процентов и порядок их начисления.

Если в документе об условиях начисления процентов ничего не говорится, их размер определяется ставкой рефинансирования по месту нахождения организации-заемщика.

Договор заема может быть безвозмездным, если в нем не прописаны иные условия, а также, если предметом соглашения являются вещи (статья 809 ГК РФ ).

Получается, что если в договоре заема между двумя юридическими лицами не говорится прямо, что соглашение является беспроцентным, оно будет считать возмездным.

Компания-заемщик обязана возвратить компании-заимодателю полученную сумму ссуды в сроки, предусмотренные заключенным соглашением.

Если в документе не указан срок возврата, сумма заема должна быть возвращена в течение 30 дней с момента поступления такого требования от заимодателя.

Сумма беспроцентной ссуды может быть возвращена ранее установленного срока, если иное не предусмотрено соглашением. Заем считается выплаченным с момента зачисления денег на банковский счет заимодателя.

Образец договора беспроцентного займа между юридическими лицами

При составлении договора беспроцентного займа между юридическими лицами можно использовать общий шаблон договора займа.

Информация будет внесена в документ практически та же самая:

  • место и дата составления договора
  • стороны договора. В данном случае это будут компания-заимодатель и компания-заемщик. В документе необходимо указать их полные наименования, а также ФИО учредителей
  • предметом договора является беспроцентный займ. Это условие необходимо выделить в отдельный пункт (можно написать, что проценты за пользование займом не начисляются)
  • в документе обязательно указываются сроки предоставления займа и сроки его возврата
  • договор беспроцентного займа между организациями включает информацию о способе возврата денег. Обычно займ погашается равными ежемесячными платежами на протяжении всего срока предоставления денег
  • в договоре содержится информация об ответственности для сторон соглашения, условия расторжения, форс-мажорные обстоятельства и т. д.
  • в конце документа проставляются реквизиты и подписи сторон.
  • Скачать образец договора здесь .

    Таким образом, самый обычный договор займа между двумя организациями превращается в беспроцентное соглашение при внесении в документ дополнительного условия: проценты за пользование заемными средствами не взимаются.

    При оформлении такого договора можно воспользоваться типовой формой договора займа. Главное в процессе составления документа – проследить, чтобы в него были включенные все существенные условия договора беспроцентного займа.

    Образец договора долгосрочного займа, скачивайте тут .

    Нюансы составления договора цессии по договору займа между юридическими лицами, найдёте на странице .

    Видео: договор займа между юридическими лицами

    Договор беспроцентного займа между юридическими лицами - нюансы составления договора

    Основные виды займа

    Займовый договор является соглашением между двумя лицами, основным положением которого является передача денежных или других материальных средств от одного лица к другому, притом, что заёмщик принимает обязательства возвратить долг в назначенный соглашением срок, при соблюдении надлежащих условий. Лицо, предоставляющее средства в долг, называют займодателем, а лицо принимающее их в долг – заемщиком.

    Соглашение займа считается возмездным (то есть, одна из сторон должна получить определённую плату за предоставление своих услуг), если не было оговорено иных условий. Важно заметить, то, что в качестве предмета договора могут предоставляться не одни лишь денежные средства, но и ценные бумаги, благородные металлы, драгоценности. В долг может также предоставляться иностранная валюта.

    Заключение официального соглашения между заемщиком и займодателем возможно в двух видах:

    1. Процентная форма.
    2. Форма, не предусматривающая выплату процентов (безвозмездная).

    Процентным займом называется соглашение двух лиц, согласно которому заёмщик обязуется выплатить сумму долга в объеме, который будет превышать объем приобретённых в результате данной сделки средств. Договор такого типа имеет возможность быть заключённым без удостоверения нотариуса, составляется он всегда в письменнoй форме. Договор займа будет считаться процентным, при условии, что в нем не прописано, что он носит безвозмездный характер.

    В той ситуации, если тип соглашения не оговорён заранее, заимодатель вправе требовать дополнительные проценты, они обязаны поступать на счёт займодателя ежемесячно, со дня оформления соглашения. Процентная ставка при таком типе договора будет являться стоимостью оказания займовых услуг.

    Второй тип договора – беспроцентный. Как правило, его используют различные компании/фирмы/предприятия для оказания друг другу материальной помощи в ситуациях нехватки средств. В принципе, закон не ограничивает заключение подобных соглашений. Но, если подобные сделки начнут принимать систематический вид, то законодательство расценит это как деятельность, противоречащую законодательству. Подобные действия юридически наказуемы.

    Договор займа между юридическими лицами беспроцентный образец

    В любом подобном документе обязательно нужно указать объект соглашения, иначе соглашение не будет носить действительный характер. Следует также обязательно установить дату возврата средств, по умолчанию она составляет 30 дней с момента просьбы займодателя о погашении долга. Стиль написания свободный, форма соглашения - письменная.

    Оформление процентного и безвозмездного займов идентично, принципиальных различий в их составе нет. Существенная разница между ними заключается лишь в том, что в процентном соглашении взимается плата за предоставление услуг, а в беспроцентном займ предоставляется абсолютно безвозмездно.

    Что представляет собой договор беспроцентного займа между юридическими лицами

    К обоим юридическим лицам предъявлены некоторые обязательства, которые должны быть соблюдены. Так, заемщиками могут выступать:

  • Юрид. лица, имеющие официальное разрешение заключать подобные сделки.
  • Компании, устав которых не запрещает заключение подобных соглашений.
  • Юрид. лица, обязующиеся использовать принятые в долг деньги соответствуя целям, оговорённым займовым договором (важно заметить, что займ без процентов, как правило, выдаётся для использования не в коммерческих целях).
  • Предоставителем его может стать юрлицо, которому не запрещается уставом фирмы, либо действующим законодательством предоставление средств в долг. От займодателей требуется лишь удостоверение собственности на объект займа.

    Важно заметить, что предмет займа передаётся заемщику в полноправное распоряжение (то есть он имеет право владения, пользования и распоряжения), а не на время.

    Основные нюансы составления договора

    Оформление соглашения имеет за собой множество нюансов и особенностей:

    Возврат долга

    Согласно оформленному соглашению, компания, принявшая в займ материальные средства, обязуется вернуть их в определённое действующим договором время. Здесь важно заметить, что время на погашение долга законодательством никак не ограничено. Установление времени выплат – личное дело занимателя и предоставителя долга (соглашение имеет возможность заключения как на неделю, так и на семьдесят лет).

    Как правило, оно отталкивается от способности заемщика к оплате долга. Если займодатель не уверен в платежеспособности клиента, то он может затребовать различного рода гарантии: например, залог имущества потребителя (недвижимости, транспорта, продукции), поручительство от акционерного общества, руководства компании.

    Договор займа между юридическими лицами беспроцентный образец

    Если объект займа подразумевает под собой не денежные, а какие-либо другие материальные средства (например, продукция компании), то подобная сделка по умолчанию является беспроцентной. В случае если предметом займа будут являться денежные ресурсы, то важно записать в документе, что сделка является безвозмездной и лицо, предоставляющее средства, не будет просить у потребителя дополнительных выплат.

    Следуя стандартам (если в договоре не было оговорено, что он носит безвозмездный характер), займодатель управомочен потребовать предоставление дополнительных процентов с занимателя. Имущество, полученное вследствие безвозмездной сделки, заёмщик вправе вернуть раньше положенного срока, чего нельзя сделать при оформлении процентного займа.

    Ссуда является оплаченной сразу, как только полная суммы займа будет зачислена на счёт предоставителя. В случае задолженности/неуплаты в указанный срок (обычно, ежемесячно), если изменений в соглашении не предусмотрено, займодатель имеет за собой возможность обращения в суд с иском на заемщика.

    Налогообложение

    После заключения документа следуют определённые налоговые последствия, но если соглашение было заключено на безвозмездных условиях, юридические лица освобождаются от уплаты налогов. Только есть небольшой нюанс: при заключении безвозмездной сделки у налоговых органов могут возникнуть определённые претензии, они могут предположить, что займодатель или заёмщик будет иметь материальную выгоду.

    Согласно статье 151 Налогового кодекса РФ имущество, приобретённое вследствие безвозмездной сделки, не может включаться в налоговую базу, а следовательно, юридическое лицо, получающее долг, освобождается от выплаты налога на прибыль, на дополнительную стоимость . Чтобы избавиться от претензий налоговой инспекции, необходимо доказать, что безвозмездный займ не является финансовой услугой, вернее сказать: является услугой, итоги которой будут реализованы в ходе хозяйственной деятельности, а не материально.

    Тут важно заметить, что главным признаком любого типа услуг является реализация конечных результатов деятельности . а в случае заключения безвозмездного договора данный признак отсутствует, ведь деятельность юридического лица, предоставляющего займ, завершается после передачи средств заемщику заёмщик же, в свою очередь, может использовать результаты подобной деятельности лишь после её окончательного завершения.

    Заёмщик вправе не уплачивать налоги при оформлении беспроцентного займа, это можно объяснить тем, что подобная сделка не носит статуса финансовой услуги и к получению прибыли какой-либо из сторон не ведёт, несмотря на явную выгоду.

    Выгода подобной сделки состоит в том, что лицо, являющееся заемщиком, может использовать полученные ресурсы в экономической деятельности своей компании, не выплачивая при этом процентов. Но в некоторых случаях заёмщик может быть привлечён к выплате налогов, налоговая инспекция может обосновать это тем, что заёмщик обязан выплатить определённый процент от стоимостной оценки экономической выгоды сделки (определяется центральным банком Российской Федерации).

    Ссылаются сотрудники налоговых органов в подобной ситуации, как правило, на Налоговый кодекс Российской Федерации.

    Какие сведения должны отражаться в договоре

    В состав договора должны быть включены следующие пункты:

    1. Время и местоположение заключения договора (нужно вписать их в самом начале).
    2. Стороны договора (а именно фирма-должник и фирма-займодатель). Стороны нужно определить в следующем пункте, нужно записать полные наименования компаний, инициалы учредителей данных компаний.
    3. Предмет договора. В данном случае предметом сделки будет являться беспроцентный займ, этот нюанс необходимо оговорить в договоре, даже выделить в отдельный пункт, иначе договор будет признан возмездным, и должник будет привлечён к выплате процентов по займу.
    4. Сроки. Нужно с предельной точностью определить сроки выдачи и возвращения займа.
    5. Возврат средств. В этой части договора оговаривается способ возврата беспроцентного займа, в большинстве случаев деньги возвращаются посредством ежемесячных платежей. В этом же пункте оговариваются различные санкции и наказания за неуплату/задержку регулярных выплат.
    6. Ответственность сторон. В данном пункте определяется взаимная ответственность между заёмщиком и заимодателем, оговариваются причины и условия, по которым возможно расторжение действующего договора, различные форс-мажорные обстоятельства и так далее.
    7. Реквизиты, подписи. В конце документа должны присутствовать подписи обеих сторон.

    Правовое регулирование между сторонами договора

    Согласно займовому соглашению, одна из сторон, которую называют займодателем, предоставляет нуждающейся в средствах другой стороне – заёмщику, материальную помощь. Должник, в свою очередь, берет на себя обязательство возврата принятой в долг суммы в указанное в договоре время.

    Таким образом, юридические лица вступают между собой в правоотношения. Условия, на которых заключается данная сделка определяются в соглашении между заёмщиком и займодателем: срок, на который выдаётся займ, порядок возврата долга, взаимоответственность обеих сторон.

    Договор беспроцентного займа вступает в свою законную силу с момента передачи его объекта, а именно, передачи необходимой суммы из рук займодателя в руки нуждающегося заёмщика. Предметом займового договора могут служить не только денежные средства, но и акции, облигации, векселя, металлы, драгоценности.

    По умолчанию, соглашение займа между юридическими лицами имеет определённую процентную ставку. Это легко исправить, оговорив, что сделка является безвозмездной и займодатель не претендует на получение процентов. Следует заметить, что согласно статье 809 Гражданского Кодекса Российской Федерации сделка по умолчанию является беспроцентной, если объектом договора являются не деньги, а вещи.

    Основные нюансы, на которые следует обратить внимание при составлении договора беспроцентного займа между юридическими лицами:

  • Необходимо тщательно, желательно, несколько раз, проверить правильность указанных в договоре сведений (достоверность паспортных данных, инициалы, место проживания/официальной регистрации, сроки выплат).
  • Необходимо в содержании документа указать информацию о факте передачи денег в руки занимателя.
  • Приветствуется присутствие при операции передачи средств сторонних лиц, а именно каких-либо свидетелей или нотариуса.
  • При предоставлении займа в иностранной валюте необходимо соблюдать текущий курс.
  • Порядок и сроки возврата денежных средств

    Юридическое лицо, принявшее деньги в долг от компании-заёмщика должно вернуть деньги в срок, определённый соглашением. В противном случае лицо, предоставляющее долг, имеет право обратиться с иском в суд. Если же срок полной выплаты беспроцентного займа не было установлен соглашением, то долг должен быть возвращён по просьбе займодателя, а именно, по истечении 30 дней с момента требования долга.

    Следует упомянуть, что законодательство не запрещает выплату долга ранее установленного времени.

    Образец договора беспроцентного займа между юридическими лицами

    Скачать образец договора беспроцентного займа между юридическими лицами в формате MS Word.

    Договор беспроцентного займа между юридическими лицами - образец

    Договор беспроцентного займа

    Договор займа (ст. 807 ГК РФ) считается изначально беспроцентным, если (ч. 3 ст. 809 ГК РФ):

  • стороны договора - физические лица
  • сумма займа - не более 50 МРОТ
  • получение и/или выдача займа не связаны с деятельностью, направленной на извлечение прибыли
  • предмет договора - вещи.
  • В документ об условиях беспроцентного займа между юридическими лицами необходимо включить формулировку о том, что проценты по данному займу не взимаются (ст. 890 ГК РФ). Иначе договор будет считаться обычным договором займа и проценты по нему могут начисляться (постановление АС Волго-Вятского округа от 24.09.2015 № Ф01-3095/15 по делу № А82-1138/14).

    На заметку! Для квалификации заемных правоотношений достаточно установить соответствующий характер возникших обязательств: одно лицо берет в долг у другого лица денежные средства и обязуется их возвратить (Обзор судебной практики ВС РФ № 1, утвержденный президиумом ВС РФ 13.04.2016).

    Беспроцентный заем между юридическими лицами

    Ведение бизнеса без привлечения заемных денег практически невозможно. Но предоставление беспроцентного займа говорит о доверии и заинтересованности в успешности дела заемщика либо взаимозависимости сторон.

    Важно! Если заем предоставляет не кредитная организация на сумму равную или больше 600 000 руб. такие сделки подлежат обязательному государственному контролю (абз. 7 подп. 4 п. 1 ст. 6 ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

    Кредитная организация обязана сообщить в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведения о предоставленном или полученном займе. При этом банк отслеживает платежи по займу нарастающим итогом, если сумма по договору в целом более или равна 600 000 руб. (п. 3 информационного письма Банка России от 01.09.2009 № 16).

    Несоблюдение этих требований является административным правонарушением в соответствии с ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ (постановление 9-го арбитражного апелляционного суда от 11.12.2014 № 09-АП-50597/14 по делу № А40-120479/14).

    Обратите внимание! Систематическое предоставление займов не кредитной организацией может быть квалифицировано как незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ).

    Договор беспроцентного займа между юридическими лицами: особенности оформления и образец

    Чтобы избежать судебных разбирательств, следует включить в договор следующие условия:

  • Точные характеристики предмета займа. Необходимо указать сумму или количество передаваемых вещей (постановление АС Восточно-Сибирского округа от 26.01.2016 № Ф02-7180/15).
  • Порядок передачи предмета займа. Иначе впоследствии в суде придется использовать иные доказательства (кассовый ордер, платежное поручение, банковские выписки и пр.) его передачи (постановление 18-го арбитражного апелляционного суда от 22.07.14 № 18АП-6771/14 по делу № А47-7348/13).
  • Возврат займа. Лучше сформулировать пункт стандартно: обязательство считается исполненным в момент возврата суммы займа (или вещей) либо поступления денег на расчетный счет заемщика (апелляционное определение Ставропольского краевого суда от 08.12.2015 по делу № 33-8281/15).
  • Срок возврата займа. Он не является существенным условием, но его стоит прописать, поскольку суды не отличаются единообразным подходом к этому вопросу (постановление АС Восточно-Сибирского округа от 20.08.2015 № Ф02-4403/15 по делу № А78-10255/14).
  • Важно! Чаще всего оспаривают договоры беспроцентного займа организации-кредиторы, когда стороной является должник-банкрот, поскольку посредством заключения таких договоров организация-банкрот может попытаться изменить очередность требований кредиторов или вывести денежные средства (постановление АС Центрального округа от 19.12.2014 № Ф10-4585/14 по делу № А62-5396/13).

    Однако риск беспроцентного займа - не только в перспективе судебных споров: договор беспроцентного займа между юридическими лицами может привлечь внимание компетентных органов, если стороны сделки являются взаимозависимыми (ст. 105.1 НК РФ, письмо Минфина России от 25.05.2015 № 03-01-18/29936).

    Договор беспроцентного займа между ООО и ООО

    Сторонами договора беспроцентного займа могут быть любые юридические лица вне зависимости от организационно-правовой формы. В том числе такая сделка может быть заключена между двумя ООО. Запретов на этот счет закон не содержит.

    Важно! Стоит помнить, что, если стороны по сделке являются взаимозависимыми, налоговый орган потребует включить в налоговую базу при расчете налога на прибыль сумму процентов, которая могла бы быть получена в случае займа между невзаимозависимыми лицами в сопоставимой сделке (письмо Минфина России от 05.10.2012 № 03-01-18/7-137).

    Однако разъяснения Минфина России носят рекомендательный характер и не имеют обязательной силы закона, поэтому вопрос о налогообложении заемщика по беспроцентному договору займа остается открытым.

    На заметку! Если по договору беспроцентного займа передаются наличные денежные средства, стоит иметь в виду, что сумма такого договора ограничена: не более 100 000 руб. (указание ЦБ РФ Об осуществлении наличных расчетов от 07.10.2013 № 3073-У).

    Также необходимо учитывать, что при подписании договора беспроцентного займа между двумя ООО необходимо проверять полномочия лиц, представляющих стороны. Часто эти сделки оспариваются именно в связи с отсутствием у подписантов надлежащих полномочий (постановление 2-го арбитражного апелляционного суда от 29.01.2015 № 02АП-11127/14 по делу № А29-4188/14).

    Таким образом, при составлении договора беспроцентного займа необходимо проверить, не являются ли заемщик и заимодавец взаимозависимыми, во избежание увеличения налоговой базы по налогу на прибыль, а также не будет ли данная сделка контролируемой для целей противодействия легализации коррупции.

    Заемное обязательство между юридическими лицами требует точных формулировок в отношении предмета, сроков возврата и момента исполнения обязательства заемщиком.

    Договор беспроцентного займа между юридическими лицами образца 2015 года

    Договор беспроцентного займа активно используется российскими компаниями при ведении хозяйственной деятельности. Фигурируют в этих соглашениях не только аффилированные лица, но и просто дружественные организации. Чаще всего такой тип займов используется для оказания финансовой поддержки новым компаниям или фирмам, столкнувшимся с трудностями.

    Возможно, ли заключать данный вид договора

    Согласно российскому законодательству физические и юридические лица свободны в заключение договоров. Это позволяет компания успешно использовать в своей деятельности договора беспроцентных займов и сокращать расходы на обслуживание кредитов и других ссуд от специализированных организаций.

    Заем – это передача в собственность от одного лица – заимодавца, другому – заемщику денежных средств или вещей, имеющих общие родовые признаки на условиях возврата.

    Все займы по наличию процентов можно разделить на две категории:

    Важно! Вещевой заем считается беспроцентным, если в договоре конкретно не указано обратное.

    Стоит знать, что юридическое лицо должно руководствоваться не только законодательством России при получении или выдаче займа, но и Уставом организации. В частности, этот документ может запретить возможность выдавать или получать займы или ввести обязательное получение разрешения у собственников бизнеса.

    Видео: Составление договора в юриста

    Форма и содержание

    Если хотя бы одной стороной по договору займа выступает юридическое лицо, то такой он должен заключаться обязательно в письменной форме.

    Современные технологии позволяют подписывать такие договоры с помощью электронной подписи, что освобождает стороны от обмена бумажными документами.

    Стороны вправе включать в договор займа любые условия, которые не противоречат действующему законодательству. При этом ряду компаний может потребоваться разрешение учредителей на проведение сделки. Конкретные условия обсуждаются сторонами заранее путем переговоров.

    Стоит знать, что договор займа и кредитное соглашение - это не одно и тоже.

    Он имеет несколько существенных отличий:

  • действительный характер, т. е. договор займа будет считаться заключенным не в момент подписания, а только после передачи средств или вещей, указанных в нем заемщику
  • заимодавцем могут выступать не только банки, но и любые юридические и физические лица.
  • Важно! Беспроцентный заем в отличие от возмездного можно вернуть в любой момент, не получая на это отдельного разрешения от заимодавца. Это связано с тем, что прибыли кредитор за использование средств не получает и заинтересован в скорейшем возврате своих средств.

    Условия

    Стороны самостоятельно определяют условия договора при предварительных переговорах. Они вправе внести в соглашение любые пункты, которые соответствуют законам РФ.

    Все условия договора беспроцентного займа по степени важности можно разделить на три группы:

    Самые основные условия являются существенными, к ним относятся:

  • предмет займа
  • оценка предмета займа (при необходимости)
  • обязанность возврата.
  • Как получить микрозайм под низкий процент на карту? Узнайте по ссылке .

    Допускается выдавать займы не только денежными средствами, но и вещами, объеденными родовыми признаками (весом, мерой и т. д.). Это необходимо обязательно прописать в условиях договора. Если заем является вещевым, то нужно также указать оценку предмета займа.

    Важно! Нельзя передавать в заем вещи, которые имеют индивидуальные признаки, например, картины, скульптуры и прочее. В случае порчи их по вине заемщика у него не будет возможности приобрести и вернуть точно такие же предметы.

    Согласно Гражданскому Кодексу РФ заемщик должен возвратить заем в срок и в порядке, установленном условиями договора. Эту обязанность также стоит прописать в соглашении.

    К дополнительным условиям относятся:

  • срок займа
  • наличие и размер процентов.
  • Стороны могут установить любой срок займа в соглашении. При этом ссуды, выданные на срок до 1 года, будут относиться к краткосрочным, а более – к долгосрочным.

    Отдельного внимания заслуживают бессрочные займы. Если договором срок возврата не установлен или определен моментом востребования, то заемщик обязан вернуть долг в течение 30 дней со дня получения требования от заимодавца.

    Бессрочные займы используются чаще всего при условии, что заем является по своей сути безвозмездной финансовой помощью, и требовать его возврата никто не планирует. Это позволяет свести к минимуму возможные налоговые последствия для заемщика.

    Обязательно нужно прописывать условия об уплате процентов при денежном займе. Если в договоре отсутствует этот пункт, то он не становится автоматически безвозмездным. В этом случае проценты рассчитываются исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального Банка России и должны уплачиваться ежемесячно.

    Вещевые займы, наоборот, считаются по умолчанию беспроцентными независимо от того, какое лицо является заемщиком и заимодавцем.

    Случайные условия – это пункты договора, которые включаются в него только по усмотрению сторон. Они могут дополнять обычные условия или изменять стандартные правила использования займа.

    Наиболее часто используются следующие случайные условия:

  • цели
  • порядок погашения основного долга и процентов
  • наличие обеспечения
  • штрафные санкции
  • другие дополнительные условия, которые имеют существенное значение при сделке.
  • Займы могут предоставляться для достижения определенных целей, например, строительства, приобретения объекта недвижимости, закупку оборудования, выполнения контракта и так далее. В этом случае они называются целевыми. Заимодавец вправе осуществлять контроль за использованием средств по такой ссуде.

    Нецелевыми займами заемщик может распоряжаться по своему усмотрению. Этот тип займов характерен при оказании финансовой помощи дочерним компаниям.

    Порядок погашения основного долга и процентов, при их наличии, стороны определяют самостоятельно. Обычно при беспроцентном характере займа погашение его происходит одним платежом в конце срока. Возможна оплата долга в рассрочку в соответствии с графиком платежей, составленным сторонами.

    При необходимости стороны могут договориться о предоставлении дополнительных гарантий оплаты долга. Обычно это залог или поручительство других лиц. При необходимости возможно смешенное обеспечение.

    Несмотря на беспроцентный характер кредитования, заимодавец может установить штрафы и пени за просрочку оплаты долга или очередного платежа. Кроме того, он сохраняет за собой полное право на защиту своих интересов через суд, если заемщик длительное время уклоняется от выполнения своих обязательств по договору.

    Иногда стороны могут оговорить дополнительные условия, которые имеют значение только при конкретной сделке. Например, обязанность заемщика немедленно погасить долг в случае выхода из группы компаний или при смене собственника. Обычно такие условия включают крупные фирмы.

    Налогообложение

    Стороны, заключая договор беспроцентного займа должны учитывать возможные налоговые последствия. Когда сторонами сделки выступают юридические лица, то при своевременно погашении долга у заемщика и заимодавца не возникает обязанностей по уплате дополнительных налогов.

    Если заемщик допустил просрочку и ему были начислены пени, то заимодавец должен учесть их во внереализационной прибыли и обязан увеличить на размер штрафов базу для налога на прибыль.

    Бывают ситуации, когда дружественная компания по истечении трех лет с окончания срока договора списывает долг. В этом случае заемщик должен включить всю сумму займа во внереализационную прибыль и уплатить с нее соответствующий налог. Для исключения этой ситуации часто используют займы с погашением по требованию.

    Правовое регулирование

    Регулируются договора займов между юридическими лицами статьями 807-818 Гражданского Кодекса. Средства или вещи, получаемые заемщиком в результате такой сделки, становятся его собственностью. На них распространяется общий характер использования. В том числе на них допускается обращение взысканий.

    Где можно получить микрозаймы на 1 год? Смотрите ответ на странице .

    О том, как взять микрозаймы на большой срок. Рассказывается далее .

    Допускается выдача беспроцентных денежных займов в иностранной валюте, но в этом случае
    стороны могут столкнуть с налоговыми последствиями. Иногда сотрудники ФНС, считают что за счет разницы курсов может возникнуть прибыль и требуют уплаты с нее соответствующих налогов. Ситуация эта спорная и большинство фирм стараются использовать рублевые займы.

    Образец договора беспроцентного займа между юридическими лицами

    Стоит подходить внимательно к оформлению документов между юридическими лицам, в противном случае можно столкнуться с доначислением налогов или другими неприятными последствиями.

    Рекомендуем скачать беспроцентный договор займа между юридическими лицами (образец) по этой ссылке. Помимо условий в него входят: преамбула, реквизиты, адреса и подписи сторон сделки.

    При правильном оформлении беспроцентные займы особенно выгодны заемщику в качестве источника дешевых заемных средств, которые получить от аффилированных или дружественных компаний значительно проще, чем в банке.

    Источники:
    zaimexpert.ru, homeurist.com, rusjurist.ru, zaimgid.ru

    Следующие статьи:




    11 декабря 2018 года
    Комментариев пока нет!
    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр справа: код подтверждения



    Популярные статьи:

  • Где брать кредит наличными (просм 7168)
  • Ссуду viewforum phpbb group (просм 153)
  • Краткосрочная ссуда банка актив или пассив (просм 117)
  • Как обмануть онлайн займы (просм 117)
  • Получение беспроцентной ссуды из средств работодателя (просм 92)
  • Что говорить когда даешь деньги в долг (просм 89)
  • Деньги в долг донецк днр (просм 85)

  • Последние материалы:

  • Кредит наличными в орле
  • Кредит наличными в омске
  • Кредит наличными в новосибирске по 2 документам
  • Кредит наличными с низкой процентной ставкой
  • Кредит наличными в санкт петербурге
  • Кредит наличными в запорожье
  • Кредит с плохой кредитной историей срочно